Laat je zonnepanelen plaatsen op je woning? Dan betaal je 0% btw over de levering én de installatie. Dat scheelt flink in de totaalprijs. Of je van dit nultarief gebruik kunt maken, hangt af van je situatie. Dit artikel legt precies uit hoe de btw op zonnepanelen werkt, voor particulieren én ondernemers.
Het 0%-tarief voor zonnepanelen op een woning
Sinds 1 januari 2023 geldt in Nederland een btw-tarief van 0% voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning. Dat betekent dat de installateur geen btw in rekening brengt op de factuur. Je betaalt dus alleen de kale prijs, zonder de gebruikelijke 21% bovenop.
Dit nultarief geldt voor particulieren die zonnepanelen laten plaatsen op hun eigen woning. Denk aan panelen op het dak, maar ook op een schuur, garage of carport die bij de woning hoort. Het gaat om zowel de zonnepanelen zelf als de bijbehorende installatie, inclusief bijvoorbeeld een omvormer.
Wanneer geldt het 0%-tarief niet?
Het nultarief geldt alleen voor woningen. Laat je zonnepanelen plaatsen op een bedrijfspand? Dan betaal je gewoon 21% btw. Dat is het standaardtarief voor zakelijke installaties.
Ook als de panelen niet op of bij een woning worden geplaatst, maar bijvoorbeeld op een apart stuk grond zonder directe relatie tot een woning, geldt het nultarief waarschijnlijk niet. De Belastingdienst kijkt of er een duidelijke verbinding is met de woning.
Koopt je als particulier zonnepanelen in een winkel om ze zelf te installeren? Dan kan het tarief ook anders liggen. Het 0%-tarief is namelijk gekoppeld aan de combinatie van levering én installatie door een installateur.
Zonnepanelen op een bedrijfspand: btw terugvragen
Ben je ondernemer en laat je zonnepanelen plaatsen op je bedrijfspand? Dan betaal je 21% btw aan de installateur. Maar je kunt die btw vaak terugkrijgen via je btw-aangifte. Dit heet btw aftrekken als voorbelasting.
Of je de btw volledig kunt terugvragen, hangt af van hoe je bedrijf werkt. Maak je alleen btw-belaste omzet, dan mag je de btw op de zonnepanelen in de meeste gevallen volledig terugvragen. Maak je ook btw-vrijgestelde omzet, dan mag je de btw maar gedeeltelijk aftrekken.
Vergeet ook niet dat je als ondernemer met zonnepanelen zelf btw-plichtig kunt worden over de stroom die je teruglevert aan het net. De Belastingdienst ziet dat in sommige gevallen als een economische activiteit. Dat brengt verplichtingen met zich mee, zoals registratie als btw-ondernemer.
Particulier met zonnepanelen: moet je je aanmelden bij de Belastingdienst?
Vroeger moesten veel particulieren met zonnepanelen zich aanmelden bij de Belastingdienst als btw-ondernemer, omdat ze stroom terugleveren. Dat was een administratieve last. Inmiddels is de regelgeving veranderd en hebben veel particulieren daar geen last meer van, mede door de vrijstellingen die beschikbaar zijn.
Omdat de situatie per persoon kan verschillen, is het verstandig om de actuele informatie op de website van de Belastingdienst te raadplegen of een belastingadviseur te raadplegen als je twijfelt. De regels zijn de afgelopen jaren een paar keer veranderd.
Praktische checklist: dit moet je weten over btw en zonnepanelen
- Laat je panelen plaatsen op een woning? Dan geldt 0% btw op levering én installatie.
- De installateur brengt dit nultarief toe op de factuur. Controleer dit altijd.
- Koop je panelen los in een winkel zonder installatie? Dan kan een ander tarief gelden.
- Heb je een bedrijfspand? Dan betaal je 21% btw, maar je kunt die vaak terugvragen via je aangifte.
- Lever je als particulier stroom terug? Controleer bij de Belastingdienst of je iets moet regelen.
- Twijfel je? Laat je adviseren door een belastingadviseur of kijk op belastingdienst.nl.
Wat betekent dit voor de totaalprijs van zonnepanelen?
Het 0%-tarief heeft een direct effect op wat je betaalt. Zonder dit tarief zou je over de installatiekosten en de prijs van de panelen 21% btw betalen. Dat kan al snel oplopen tot een fors bedrag, zeker bij grotere installaties. Dankzij het nultarief is de aanschaf voor particulieren op een woning een stuk voordeliger geworden.
Vraag bij meerdere installateurs een offerte op en let erop dat de factuur ook echt het 0%-tarief vermeldt. Betaal je toch btw op een installatie op je eigen woning, vraag de installateur dan om uitleg. Mogelijk klopt er iets niet.
Veelgestelde vragen over btw op zonnepanelen
Geldt het 0% btw-tarief ook voor zonnepanelen op een schuur of garage?
Ja, het 0%-tarief geldt ook voor zonnepanelen op een schuur, garage of carport, mits die bij de woning hoort. De panelen hoeven dus niet per se op het hoofddak te liggen, als de verbinding met de woning maar duidelijk is.
Staat het 0%-tarief altijd automatisch op de factuur van de installateur?
Dat hoort wel zo te zijn, maar het is slim om de factuur altijd te controleren. Staat er toch 21% btw op, neem dan contact op met de installateur. Het kan zijn dat er een fout is gemaakt of dat jouw situatie toch niet onder het nultarief valt.
Kan ik als ondernemer de btw op zonnepanelen terugvragen als ik die op mijn woning laat plaatsen?
Nee, dat is in dit geval niet nodig. Bij een woning geldt het 0%-tarief, dus er wordt geen btw in rekening gebracht die je kunt terugvragen. Het terugvragen van btw als voorbelasting speelt alleen bij een bedrijfspand, waar het 21%-tarief geldt.
Wat als ik zonnepanelen koop in het buitenland en in Nederland laat installeren?
In dat geval kunnen andere btw-regels gelden, afhankelijk van het land van aankoop en hoe de levering verloopt. Het is verstandig om dit van tevoren goed uit te zoeken of te bespreken met een belastingadviseur, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
